Dépôt et cautionnement
Somme versée à un tiers au titre de garantie d’exécution d’un contrat.
Dépréciation
Diminution de la valeur d’un actif matérialisée par un amortissement ou une provision.
Dette provisionnée
Dette concernant un événement intervenu au cours de l’exercice dont le montant et l’échéance ne sont pas connus mais estimés.
Dettes d'exploitation
Somme due à un tiers (ex : fournisseur), un organisme (ex : Urssaf) ou l’administration fiscale (ex : TVA) et découlant de l’activité normale de l’entreprise.
Disponibilités
Somme d’argent à la disposition de l’entreprise sur un compte bancaire, sur un livret ou déposée sur des produits de placement monétaire.